Britische Rechnungsvorlage ohne VAT
Britische Rechnungsvorlage ohne VAT-Zeile für Unternehmen unter der Registrierungsschwelle: Beratung nach Stunden, Druck und Porto sowie ein Zuschlag.
Vorlagen nach Land
- Beratung nach Stunden (8 Stunden)
- Druck und Porto
- Zuschlag außerhalb der Arbeitszeit
Leitfaden zur Erstellung
Beispielhafter Ablauf
Umfang und Mengen klären
Beispiel: Gleichen Sie Freigabe und Leistungsnachweis zu „Beratung nach Stunden (8 Stunden)“ ab, um die Menge für diese Rechnung festzulegen.
Lieferung und Abnahme dokumentieren
Prüfen Sie für jede Position bis einschließlich „Zuschlag außerhalb der Arbeitszeit“, ob sie abgeschlossen ist. Gleichen Sie den Liefernachweis mit den freigegebenen Mengen ab und halten Sie fest, wer die Leistung abgenommen hat.
Abrechnung übermitteln
Übermitteln Sie dem Kunden die endgültigen Beträge, den Lieferbezug und das Fälligkeitsdatum und ordnen Sie den Zahlungseingang der Rechnungsnummer zu.
Diese Rechnung passt zu jedem britischen Betrieb, der keine VAT berechnet, nicht nur zu Einzelunternehmern: Auch eine kleine Limited oder eine Partnerschaft unter der Schwelle nutzt dasselbe Layout. Im Muster rechnet ein Berater Stunden, Druck und Porto sowie einen Zuschlag außerhalb der Arbeitszeit ab. Ohne Registrierung wird ein Punkt leicht übersehen: Weitergegebene Kosten enthalten die gezahlte VAT, die Sie nicht zurückholen können, also berechnen Sie den vollen Betrag weiter.
Anzugebende Angaben
- Leistungen und Positionen
- Beratung nach Stunden (8 Stunden), Druck und Porto, Zuschlag außerhalb der Arbeitszeit: Halten Sie die tatsächlich erbrachten Mengen und den Leistungszeitraum fest.
- Beratung nach Stunden (8 Stunden)
- Teilen Sie die Stunden nach Tag oder Aufgabe, wenn die Freigabe beim Kunden das verlangt, etwa 5 Stunden am 2. März und 3 am 4. März.
- Druck und Porto
- Berechnen Sie den vollen gezahlten Betrag samt VAT weiter, denn ein nicht registrierter Betrieb kann die VAT auf seine Kosten nicht zurückholen.
- Zuschlag außerhalb der Arbeitszeit
- Nennen Sie, wann gearbeitet wurde, etwa ein Einsatz am Samstag, und den vorher vereinbarten Zuschlag.
- Menge und Abrechnungseinheit
- Verwenden Sie die vereinbarte Einheit – Stunden, Stück oder Pauschale – und halten Sie Menge und Einzelpreis gemeinsam fest.
- Beleg- und Terminangaben
- Nennen Sie Bestellnummer, Leistungszeitraum und Lieferdatum, damit sich dieser Auftrag von anderen Aufträgen desselben Kunden unterscheidet.
- Konkret abzustimmender Umfang
- Tragen Sie Rechnungsnummer, Rechnungsdatum und Leistungsdatum ein, beschreiben Sie jede Position, lassen Sie die VAT-Nummer leer und den Satz bei 0 %. Prüfen Sie jeden Monat den steuerpflichtigen Umsatz der letzten 12 Monate gegen die Registrierungsschwelle.
Vor dem Versand prüfen
- Steht bei „Beratung nach Stunden (8 Stunden)“ die tatsächlich gelieferte Menge, nicht die zuerst angebotene?
- Ist „Druck und Porto“ zum vereinbarten Preis berechnet, und sind Änderungen freigegeben?
- Ist „Zuschlag außerhalb der Arbeitszeit“ fertig und abgenommen, oder gehört es auf eine spätere Rechnung?
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- Weisen Sie Zusatzarbeiten getrennt vom ursprünglichen Umfang aus und prüfen Sie deren Freigabe.
- Trennen Sie enthaltene von gesondert berechneten Auslagen und gleichen Sie sie mit den Belegen ab.
- Gleichen Sie die erbrachten Leistungen mit Auftrag oder Freigabe ab und prüfen Sie Fälligkeitsdatum und bereits erhaltene Zahlungen.
- Prüfen Sie Dokumentsprache (en) und Ländereinstellung (GB) sowie die vom Kunden gewünschte Währungs- und Datumsdarstellung.
Rechenbeispiel mit Beispielzahlen
Die Zahlen unten sind erfunden und zeigen, wie die Vorlage rechnet: 3 Positionen in Britisches Pfund, ohne aufgeschlagene Steuer.
| Position | Menge × Einzelpreis | Betrag |
|---|---|---|
| Beratung nach Stunden (8 Stunden) | 8 × 65,00 £ | 520,00 £ |
| Druck und Porto | 1 × 38,00 £ | 38,00 £ |
| Zuschlag außerhalb der Arbeitszeit | 1 × 80,00 £ | 80,00 £ |
| Gesamt | 638,00 £ | |
Nettobetrag 638,00 £, Mehrwertsteuer 0,00 £, zu zahlender Gesamtbetrag 638,00 £.
Was auf dem Dokument stehen muss
Mit diesen Angaben lässt sich eine Rechnung leichter freigeben und ablegen.
- Name, Anschrift und Steuernummer oder USt-IdNr. Ihres Unternehmens
- Name und Anschrift des Kunden
- Ausstellungsdatum und eine fortlaufende, einmalige Dokumentnummer
- Jede Position mit Menge, Einzelpreis und Betrag
- Steuer getrennt vom Nettobetrag ausgewiesen, dazu der Gesamtbetrag
- Zahlungsbedingungen: Fälligkeit, Bankverbindung oder akzeptierte Zahlungsarten
Der Mehrwertsteuersatz beträgt hier 20 %, wird auf den Nettobetrag angewendet und als eigene Zeile ausgewiesen.
Offizielle Quelle zum Steuersatz: HMRC: VAT rates
Häufige Fragen
Ich führe eine Limited unter der Schwelle. Passt diese Vorlage?
Ja, eine Rechnung ohne VAT sieht gleich aus. GOV.UK ergänzt, dass eine Limited ihren vollständigen Namen wie in der Gründungsurkunde angibt; tragen Sie ihn so als Firmennamen in den Unternehmensangaben ein.
Ein Kunde verlangt eine VAT-Rechnung. Was sage ich ihm?
Dass Sie nicht für VAT registriert sind und keine ausstellen können und diese Rechnung das ist, was Sie liefern können. Vorsteuer kann er daraus nicht ziehen, weil keine VAT berechnet ist.
Wie wird die Mehrwertsteuer auf diesem Beleg berechnet?
Der Mehrwertsteuersatz beträgt hier 20 %, wird auf den Nettobetrag angewendet und als eigene Zeile ausgewiesen. Da nichts aufgeschlagen wird, bleibt der Gesamtbetrag im Rechenbeispiel oben beim Nettobetrag von 638,00 £.
Kann ich sie in einer anderen Sprache oder Währung nutzen?
Ja. Die Dokumentsprache lässt sich auf eine von 33 Sprachen stellen, und mit der Länderauswahl wechseln Währung, Datumsformat und Steuersatz mit.
Kann ich Logo und Unterschrift einfügen?
Ja. Im Absenderbereich des Editors gibt es Felder für Ihr Firmenlogo und für ein Bild Ihrer Unterschrift oder Ihres Stempels. Zum Hochladen brauchen Sie ein kostenloses Konto; als Mitglied hinterlegen Sie beides in den Einstellungen, dann beginnt jedes neue Dokument damit.
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