Mehrwertsteuer berechnen: Netto, Brutto, 19 % herausrechnen
Mehrwertsteuer berechnen: 19 % oder 7 % aufschlagen, aus dem Brutto herausrechnen ohne den typischen Fehler, runden und auf der Rechnung ausweisen.
Auf einen Blick
Kurz gesagt: die drei Formeln
Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer sind dasselbe: Das Gesetz heißt Umsatzsteuergesetz, auf der Rechnung steht meist MwSt. Rechnerisch gibt es nur zwei Richtungen. Entweder Sie gehen vom Nettopreis aus und schlagen die Steuer auf, oder Sie gehen vom Bruttopreis aus, der sie schon enthält, und rechnen sie heraus. Mit dem Steuersatz als Dezimalzahl, 19 Prozent als 0,19:
Die Sätze stammen aus § 12 UStG: 19 Prozent für jeden steuerpflichtigen Umsatz, 7 Prozent für die in Absatz 2 aufgezählten Umsätze. Alle Quellen wurden am 7. Oktober 2026 geöffnet. Der Ratgeber erklärt Rechenwege und Dokumente, keine Steuerfragen.
- Steuer auf einen Nettopreis
- MwSt. = Netto × Satz, und Brutto = Netto × (1 + Satz), bei 19 Prozent also Netto × 1,19.
- Nettopreis in einem Bruttopreis
- Netto = Brutto ÷ (1 + Satz), bei 19 Prozent Brutto ÷ 1,19.
- Steuer in einem Bruttopreis
- MwSt. = Brutto × Satz ÷ (1 + Satz), also 19/119 bei 19 Prozent und 7/107 bei 7 Prozent.
Beispiel: Mehrwertsteuer auf einen Nettopreis aufschlagen
Eine Designerin bietet eine Arbeit für 850 Euro netto an und berechnet 19 Prozent. Die Steuer ist 850 × 0,19 = 161,50 Euro, und der Kunde zahlt 850 + 161,50 = 1.011,50 Euro. Dieselbe Arbeit zu 7 Prozent, falls der ermäßigte Satz gälte, trüge 59,50 Euro Steuer und kostete 909,50 Euro.
Verhandeln Sie immer über den Nettobetrag. Bittet der Kunde nach dem Angebot um einen Nachlass, ändern Sie den Nettopreis und lassen die Steuer folgen, statt die Summe zu kürzen und die Steuer stehen zu lassen. Steht im Angebot nicht, ob Preise netto oder brutto sind, streiten Sie später um die 161,50 Euro.
Mehrwertsteuer aus einem Bruttopreis herausrechnen
Jetzt die andere Richtung: Ein anderer Kunde hat 1.190 Euro inklusive 19 Prozent zugesagt. Der Nettobetrag ist 1.190 ÷ 1,19 = 1.000 Euro, und die enthaltene Steuer ist 1.190 × 19 ÷ 119 = 190 Euro. Zwei Abkürzungen liefern falsche Zahlen und sind leicht zu erkennen:
Bei 7 Prozent ist der Bruch 7/107: In 107 Euro brutto stecken 7 Euro Steuer. Bei einem Satz von 20 Prozent wären es 20/120, ein Sechstel. Im Zähler steht immer der Satz, im Nenner 100 plus der Satz.
- 19 Prozent vom Bruttopreis nehmen: 1.190 × 0,19 = 226,10 Euro, das sind 36,10 Euro zu viel.
- 19 Prozent vom Bruttopreis abziehen: 1.190 × 0,81 = 963,90 Euro, der Nettobetrag ist damit 36,10 Euro zu niedrig.
- Beide Fehler entstehen, weil der Satz auf einen Betrag angewendet wird, der die Steuer schon enthält.
Runden: je Position oder auf die Zwischensumme
Die Steuer ergibt Bruchteile eines Cents und muss gerundet werden, und wo Sie runden, ändert das Ergebnis. Nehmen Sie drei Positionen zu je 0,99 Euro bei 19 Prozent. Je Position gerundet trägt jede 0,1881 Euro, also 0,19 Euro, und die Steuer ist 0,57 Euro. Einmal auf die Zwischensumme von 2,97 Euro gerechnet ist die Steuer 0,5643 Euro, also 0,56 Euro.
Rechnen Sie mit einer Methode und bleiben Sie dabei, damit Angebot und Rechnung zusammenpassen. QuoteBill rechnet die Steuer einmal auf die Zwischensumme, gerundet auf die Nachkommastellen der Währung, und rundet das Ergebnis kaufmännisch; die Excel-Datei verwendet dieselbe Formel, sodass Datei und PDF auf den Cent übereinstimmen.
Mehrwertsteuer auf der Rechnung ausweisen
Eine Rechnung mit Umsatzsteuer nennt nach § 14 Abs. 4 UStG das Entgelt, den anzuwendenden Steuersatz und den Steuerbetrag, getrennt nach Steuersätzen; so kann der Kunde die Rechnung prüfen und, wenn er zum Vorsteuerabzug berechtigt ist, die Steuer zurückholen. Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG anwendet, weist keine Steuer aus: Sie gilt, wenn der Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht überschreitet. Der Ratgeber zur Rechnung als Kleinunternehmer erklärt den Hinweis dafür.
Ein QuoteBill-Dokument hat einen Steuersatz für alle Positionen, eingetragen in „Steuersatz (%)“. Positionen mit 19 und 7 Prozent gehören auf getrennte Rechnungen, und ein Verkauf ohne Steuer bekommt den Satz 0 mit dem Grund in den „Anmerkungen“. Bei 0 druckt QuoteBill in den Summen eine Zeile „MwSt. (0%)“ mit 0,00 €.
Der Rechner von QuoteBill
Der MwSt.-Rechner beherrscht beide Richtungen: Sie tippen einen Betrag ein, sagen, ob er die Steuer enthält, und sehen Netto, Steuer und Brutto. Die Seite für Deutschland beginnt mit dem Regelsatz aus den Steuerdaten von QuoteBill samt Quelle; jeden anderen Satz, etwa 7 Prozent, tippen Sie ein. Ein zweites Feld nimmt einen Abzug auf, zum Beispiel einen Einbehalt, und zeigt, was der Kunde tatsächlich zahlt. Er ist eine Rechenhilfe, keine Steuerberatung: Ob ein Satz auf Ihren Umsatz zutrifft, bestätigt Ihr Finanzamt oder Ihre Steuerberatung.
Checkliste, bevor Sie sich auf eine Zahl verlassen
Ein schneller Test für jeden Steuerbetrag auf Angebot oder Rechnung:
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Häufige Fragen
Warum darf ich nicht einfach 19 Prozent vom Bruttopreis abziehen?
Weil die 19 Prozent auf den Nettopreis berechnet wurden, nicht auf die Summe. 19 Prozent von 1.190 Euro abzuziehen ergibt 963,90 Euro, der Nettobetrag war aber 1.000 Euro. Teilen Sie stattdessen durch 1,19.
Gilt der Bruch 19/119 in jedem Land?
Die Methode ja, der Bruch folgt dem Satz. Bei 7 Prozent sind es 7/107, bei 19 Prozent 19/119, bei 20 Prozent 20/120, also ein Sechstel.
Sollen die Preise auf meiner Website die Mehrwertsteuer enthalten?
Das hängt davon ab, an wen Sie verkaufen und welche Regeln dort gelten. Verbraucher erwarten meist Bruttopreise; Geschäftskunden vergleichen oft Nettopreise. Sagen Sie deutlich, welche Sie zeigen.
Kennt QuoteBill den richtigen Satz für mein Produkt?
Es beginnt mit dem veröffentlichten Regelsatz jedes Landes samt Quelle und lässt Sie ihn ändern. Ermäßigte Sätze und Befreiungen hängen von Produkt und Kunde ab; die stellen Sie selbst ein.
Musterverträge, Formulare und Werkzeuge
Quellen
Kostenlose Vorlagen: Angebot, Rechnung, Quittung
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Rechnung online erstellen – mit Logo, Kundendaten, Positionen und Steuersatz. Vorschau prüfen und als PDF speichern. Kostenloses Konto genügt.
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Angebot online erstellen – mit Leistungsumfang, Mengen, Preisen und Gültigkeit. Aus dem angenommenen Angebot wird eine Rechnung. Kostenloses Konto genügt.
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Preislisten-Vorlage für Selbstständige und kleine Firmen: Leistungen mit Einheit und Preis. Eine Preisliste ist kein verbindliches Angebot.