Kapitalflussrechnung
Eine vereinfachte Kapitalflussrechnung: laufende, Investitions- und Finanzierungstätigkeit nach indirekter oder direkter Methode, mit abgestimmtem Anfangs- und Endbestand.
Kostenlos. Ohne Konto ausfüllen, drucken, als PDF speichern oder als Word herunterladen. Zum Speichern im Konto brauchen Sie ein kostenloses Konto.
Fassungen nach Land
- International
- USA *
- Südkorea *
- Japan *
- Deutschland *
* mit örtlicher Beratung prüfen
Eine Vorlage, keine Beratung.
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Was es ist
Eine Kapitalflussrechnung zeigt, woher das Geld einer Periode kam und wohin es ging. Gewinn ist nicht dasselbe wie Geld: Ein Verkauf auf Rechnung ist Gewinn, bevor er Geld ist, und eine heute gekaufte Maschine kostet lange Geld, bevor sie Aufwand wird. Die Rechnung ordnet jede Geldbewegung drei Bereichen zu. Die laufende Geschäftstätigkeit ist der Alltag des Betriebs, die Investitionstätigkeit der Kauf und Verkauf dauerhafter Güter wie Maschinen, Immobilien oder Beteiligungen, die Finanzierungstätigkeit Geld, das von Kreditgebern und Inhabern kommt oder an sie zurückgeht. Die drei ergeben zusammen die Veränderung des Geldbestands; Anfangsbestand plus Veränderung muss dem Endbestand entsprechen.
Dieses Blatt ist ein vereinfachtes Arbeitsblatt für kleine Betriebe. Für die laufende Geschäftstätigkeit wählen Sie die indirekte Methode, die vom Ergebnis ausgeht und es um zahlungsunwirksame Posten sowie Veränderungen bei Forderungen, Vorräten und Verbindlichkeiten bereinigt, oder die direkte Methode, die Einzahlungen von Kunden und Auszahlungen an Lieferanten, Personal, Kreditgeber und Finanzamt auflistet. Eingegangenes Geld tragen Sie positiv ein, ausgezahltes negativ. Summen, Veränderung und Endbestand werden berechnet; tragen Sie den Endbestand laut Bank oder Bilanz ein, vergleicht das Blatt ihn mit seinem Ergebnis und zeigt eine Differenz.
Es ist kein gesetzlicher Abschluss. Es ist nicht geprüft, folgt keinen länderspezifischen Rechnungslegungsvorschriften, und QuoteBill kann nicht sagen, ob eine Bank, eine Behörde oder ein Investor es akzeptiert. Die Länderfassungen ändern nur Bezeichnungen und die Datumsschreibweise.
Wann Sie es brauchen
- Sie haben Gewinn gemacht, aber das Konto ist gesunken, und möchten sehen, wohin das Geld ging.
- Sie planen ein Darlehen, eine Anschaffung oder eine Einstellung und wollen wissen, wie viel Geld der Betrieb wirklich erzeugt.
- Eine Bank oder ein Partner fragt, wie sich das Geld im Jahr bewegt hat, und Ihre Bücher können es beantworten.
- Sie prüfen am Periodenende, ob der Geldbestand in den Büchern mit der Bank übereinstimmt.
So füllen Sie es aus
- Wählen Sie den Zeitraum, die Währung und die Methode für die laufende Geschäftstätigkeit.
- Füllen Sie die Zeilen der laufenden Geschäftstätigkeit aus; Einzahlungen positiv, Auszahlungen negativ. Nutzen Sie nur die Zeilen, die Sie brauchen.
- Füllen Sie die Investitions- und die Finanzierungszeilen genauso aus.
- Tragen Sie den Anfangsbestand und zur Kontrolle den Endbestand laut Bank oder Bilanz ein.
- Lesen Sie die Summen und die Kontrollzeile. Zeigt sich eine Differenz, prüfen Sie Vorzeichen und fehlende Zeilen; dann drucken oder laden Sie die Rechnung herunter.
Häufige Fehler
- Ausgezahltes Geld als positive Zahl einzutragen. Auszahlungen sind negativ, sonst fallen die Summen viel zu hoch aus.
- Die indirekte Methode vom Jahresergebnis aus zu beginnen und zusätzlich die gezahlte Steuer einzutragen, was die Steuer doppelt zählt.
- Zu vergessen, dass der Kauf einer Maschine eine Auszahlung der Investitionstätigkeit und kein laufender Aufwand ist.
- Ein erhaltenes Darlehen als Einnahme zu zählen. Es ist eine Einzahlung der Finanzierungstätigkeit und hat mit dem Gewinn nichts zu tun.
- Zahlungswirksames und Zahlungsunwirksames zu vermischen, etwa einen auf Rechnung gekauften Gegenstand, bei dem noch kein Geld geflossen ist.
Ablauf auf einen Blick
- Ausfüllen
- Vorschau prüfen
- Als PDF, Word oder Excel speichern
Fassungen nach Land
Wählen Sie das Land, das Sie brauchen. Jede Fassung folgt den dort üblichen Formulierungen und dem üblichen Aufbau; eine Fassung mit dem Hinweis „mit örtlicher Beratung prüfen“ sollte vor der Verwendung jemand lesen, der die örtlichen Regeln kennt.
- International (XX): Geschrieben in Englisch, Koreanisch, Japanisch, Deutsch
- USA (US): Geschrieben in Englisch – mit örtlicher Beratung prüfen
- Südkorea (KR): Geschrieben in Englisch, Koreanisch – mit örtlicher Beratung prüfen
- Japan (JP): Geschrieben in Englisch, Japanisch – mit örtlicher Beratung prüfen
- Deutschland (DE): Geschrieben in Englisch, Deutsch – mit örtlicher Beratung prüfen
Designs
Dasselbe Formular in mehreren Designs. Felder und Formulierungen bleiben gleich, nur das Aussehen ändert sich.
- Ledger
- Banner
- Executive
- Klassisch
- Modern
- Förmlich
- Minimal
- Seitenband
- Kompakt
- Formular mit Rahmen
- Warm
- Schlicht (Schwarzweiß)
Ihre Angaben füllen es aus
Felder für Name, Adresse oder Firmenangaben werden aus Meine Angaben gefüllt, Sie müssen sie nicht erneut tippen; in einem einzelnen Formular können Sie jedes Feld trotzdem ändern. Angemeldet bleiben Ihre Angaben in Ihrem Konto, sonst nur in diesem Browser. Pass-, Ausweis- und Sozialversicherungsnummern werden nie gespeichert.
Fragen
- Welche Methode wähle ich für die laufende Geschäftstätigkeit?
- Beide führen zur selben Summe. Die indirekte Methode geht schneller, wenn Ihnen GuV und Bilanz vorliegen; die direkte ist klarer, wenn Sie ein Kassenbuch führen. Nehmen Sie die, die zu Ihren vorhandenen Unterlagen passt.
- Warum fragt das Blatt den Endbestand nochmals ab?
- Das Blatt berechnet den Endbestand aus dem Anfangsbestand und den drei Summen. Die Zahl, die Sie eintippen, steht auf Ihrem Kontoauszug oder in der Bilanz. Weichen beide ab, fehlt eine Zeile, wurde sie doppelt erfasst oder hat ein falsches Vorzeichen.
- Wohin gehören Zinsen und Dividenden?
- Dieses Blatt ordnet gezahlte Zinsen der laufenden Geschäftstätigkeit zu, erhaltene Zinsen und Dividenden der Investitionstätigkeit. Die Regeln unterscheiden sich: IFRS und der japanische Standard lassen die Wahl, die US-Rechnungslegung ordnet gezahlte und erhaltene Zinsen der laufenden Geschäftstätigkeit zu, und DRS 21 ordnet gezahlte Zinsen und Dividenden der Finanzierungstätigkeit zu. Folgen Sie Ihrer Steuerberatung und bleiben Sie von Jahr zu Jahr dabei.
- Kann ich eine Zeile ergänzen, die nicht in der Liste steht?
- Ja. Fügen Sie der Gruppe eine Zeile hinzu, lassen Sie die Bezeichnung leer oder wählen Sie die nächstliegende und benennen Sie die Zeile in der Spalte Anmerkung. Sie zählt in die Summe.
- Kann ich das als offizielle Kapitalflussrechnung verwenden?
- Nein. Es ist eine allgemeine Arbeitsvorlage und keine Buchhaltungsleistung. Ob und in welcher Form eine Kapitalflussrechnung nötig ist, hängt von Land und Rechtsform ab; fragen Sie Ihre Steuerberatung oder die zuständige Stelle.
- Ist dieses Formular eine Rechts-, Steuer- oder Buchhaltungsberatung?
- Nein. Es ist eine Vorlage mit dem üblichen Aufbau und den üblichen Formulierungen, keine Beratung. Die Regeln unterscheiden sich nach Land und Fall; lassen Sie Wichtiges von einer qualifizierten Person lesen, bevor Sie unterschreiben, senden oder einreichen.
- In welchen Ländern und Designs ist es erhältlich?
- Es gibt 5 Länderfassungen: International, USA, Südkorea, Japan und Deutschland. 12 Designs.
Ein Formular ist eine Vorlage, keine Rechts-, Steuer- oder Buchhaltungsberatung. Die Regeln unterscheiden sich nach Land und Fall.