호주 GST 택스 인보이스 작성 요건과 예시

호주 국세청(ATO) 기준 택스 인보이스 기재사항, 1,000호주달러 기준과 82.50호주달러 예외, ABN만 있고 GST 미등록일 때 쓰는 인보이스를 정리했습니다.

요약: 호주 택스 인보이스의 기본 규칙

GST에 등록한 사업자는 고객이 택스 인보이스(tax invoice)를 요청하면 28일 안에 발급해야 합니다. 단, GST 포함 82.50호주달러 이하 거래는 예외입니다. 1,000호주달러 미만 택스 인보이스에는 택스 인보이스라는 표시, 판매자 정보와 ABN, 발행일, 판매 내역(수량·가격), GST, 그리고 각 거래가 어디까지 과세되는지가 들어가고, 1,000호주달러 이상이면 구매자의 신원이나 ABN도 적어야 합니다.

GST에 등록하지 않았다면 GST를 받지 않고, 문서도 택스 인보이스가 아닌 일반 인보이스입니다. 아래 내용은 2026년 10월 5일에 확인한 호주 국세청(ATO)의 택스 인보이스·GST 등록 안내를 따랐습니다.

택스 인보이스 필수 기재사항

ATO가 1,000호주달러 미만 과세 거래의 택스 인보이스에 요구하는 일곱 가지입니다.

  • 택스 인보이스로 발행한다는 표시. 실무에서는 맨 위에 ‘Tax invoice’라고 적습니다.
  • 판매자의 신원: 정식 상호나 사업자 이름
  • 판매자의 호주 사업자번호(ABN, 11자리 숫자)
  • 인보이스 발행일: 실제로 인보이스를 발행한 날짜
  • 판매한 품목의 간단한 설명과 수량(해당하는 경우), 가격
  • GST 금액을 따로 적거나, GST가 총액의 정확히 11분의 1이면 ‘Total price includes GST’라는 문구
  • 각 거래가 어디까지 과세 대상인지. GST 면제 품목이 섞여 있을 때 중요합니다.

1,000호주달러 이상 거래와 GST 미등록 사업자

1,000호주달러 이상 거래의 택스 인보이스에는 구매자의 신원이나 ABN도 들어가야 합니다. 1,000호주달러 기준을 채운 양식은 작은 거래에도 쓸 수 있으므로 하나의 양식으로 통일하는 사업자가 많습니다.

GST 매출(이번 달과 직전 11개월, 또는 이번 달과 다음 11개월)이 75,000호주달러에 이르면 GST에 등록해야 하고, 그렇게 될 것을 안 날부터 21일 안에 등록합니다. 워킹홀리데이 등으로 ABN만 받아 일하면서 GST에 등록하지 않았다면 ‘Invoice’라고만 쓰고 GST와 ‘Tax invoice’ 문구를 넣지 마세요. ATO는 GST 미등록 사업자의 인보이스에 그 문구를 넣지 말라고 안내하는데, 거래처가 있지도 않은 GST 공제를 받으려 할 수 있기 때문입니다.

계산 예시: 컨설턴트의 택스 인보이스

멜버른의 GST 등록 컨설턴트가 사업자 고객에게 현장 조사와 보고서를 청구합니다. 두 품목 모두 GST 10% 과세 대상이고 금액은 설명용 예시입니다.

총액이 1,000호주달러 이상이므로 ‘공급받는 자’에 거래처의 정식 상호와 ABN을 적습니다. GST 포함 99호주달러짜리 작은 거래라면 포함된 GST는 11분의 1, 99 ÷ 11 = 9호주달러입니다. 82.50호주달러를 넘으므로 고객이 요청하면 28일 안에 택스 인보이스를 줘야 합니다. 정확히 82.50호주달러라면 GST는 7.50호주달러이고 택스 인보이스 발급 의무가 없습니다.

  • 현장 조사: 1 × 900호주달러 = 900호주달러
  • 조사 보고서: 1 × 450호주달러 = 450호주달러
  • GST 제외 합계: 900 + 450 = 1,350호주달러
  • GST 10%: 1,350 × 0.10 = 135호주달러
  • GST 포함 총액: 1,350 + 135 = 1,485호주달러

QuoteBill에서 만들기

호주 GST 인보이스 템플릿은 제목을 ‘Tax invoice’로 인쇄하고, ‘국가 / 통화’를 호주로 정해 호주달러와 QuoteBill 세율 데이터의 10%를 넣으며, GST를 별도 줄로 보여 줍니다. 공급자 ‘사업자등록번호’에 ABN을 넣고, 1,000호주달러 이상 거래라면 구매자의 정식 상호와 ABN도 입력하세요.

한계가 두 가지 있습니다. QuoteBill은 문서 전체에 세율 하나만 적용하므로 과세 품목과 GST 면제 품목이 섞인 인보이스에서는 거래별 과세 범위를 보여 줄 수 없습니다. 인보이스를 나누거나 회계 프로그램을 쓰세요. GST에 등록하지 않았다면 ‘Tax invoice’가 인쇄되는 이 템플릿 대신 빈 인보이스 템플릿으로 시작하고 ‘세율 (%)’을 0으로 두세요. QuoteBill은 ABN을 확인하거나 ATO에 신고하지 않습니다.

보내기 전 체크리스트

PDF를 ATO 기재사항 목록과 대조합니다.

  • GST에 등록한 경우에만 제목이 ‘Tax invoice’인가요?
  • 공급자 상호와 ABN, 발행일이 맞게 인쇄되었나요?
  • 품목마다 설명과 가격, 필요한 경우 수량이 있나요?
  • GST가 금액으로 적혀 있거나 ‘Total price includes GST’ 문구가 있나요?
  • 1,000호주달러 이상이면 구매자의 신원이나 ABN이 들어갔나요?
  • GST 면제 품목을 10% 합계에 섞지 않았나요?

자주 묻는 질문

판매할 때마다 택스 인보이스를 보내야 하나요? 고객이 요청하면 28일 안에 줘야 하며, GST 포함 82.50호주달러 이하 거래는 예외입니다. 사업자 고객은 GST 공제를 받으려면 택스 인보이스가 필요하므로 매번 함께 보내는 경우가 많습니다.

ABN만 있고 GST에는 등록하지 않았는데 무엇을 보내나요? 이름, ABN, 날짜, 작업 내용, 총액을 적은 일반 인보이스를 보내고 GST와 ‘Tax invoice’ 문구는 넣지 않습니다. 매출이 75,000호주달러 기준에 가까워지는지 꾸준히 확인하세요.

PDF나 이메일로 보낸 택스 인보이스도 되나요? 됩니다. ATO는 전자 형태의 택스 인보이스를 인정하며, 필요한 정보가 다 들어 있고 사본을 보관하는 것이 중요합니다.

GST는 항상 10%인가요? 과세 거래의 GST는 10%입니다. 다만 GST 면제나 매입세 공제 대상이 아닌 거래도 있어 인보이스에 거래별 과세 범위를 보여 줘야 합니다.

샘플 계약서와 도구

참고 자료

무료 견적서·청구서·영수증 양식 250종

  • 호주 GST 인보이스 템플릿

    GST를 별도 행으로 표시하는 호주 택스 인보이스 양식입니다. 현장 조사, 현장 출장비, 조사 결과 보고서 항목이 예시로 들어 있으며, 엑셀·워드로 받을 수 있습니다.

  • 빈 인보이스 템플릿

    품목 한 줄만 둔 빈 인보이스 양식입니다. 상품이나 서비스 이름, 수량, 단가를 직접 적고 필요한 만큼 줄을 늘리세요. 온라인에서 작성하거나 엑셀·워드로 내려받을 수 있습니다.

  • 영수증 양식

    결제일, 결제 수단, 관련 청구서 번호와 받은 금액을 적는 무료 영수증 양식입니다. 엑셀·워드로 내려받거나 온라인에서 작성해 PDF로 저장하세요.