현금흐름표

현금흐름표는 일정 기간에 현금이 어디서 들어오고 어디로 나갔는지 보여 줍니다. 이익과 현금은 다릅니다. 외상 매출은 현금이 들어오기 전에 이미 이익이고, 오늘 산 기계는 비용이 되기 한참 전에 현금이 나갑니다. 이 표는 현금의 움직임을 세 갈래로 나눕니다. 영업활동은 사업의 일상적인 운영, 투자활동은 장비·부동산·투자자산처럼 오래 쓰는 자산의 취득과 처분, 재무활동은 대여자와 소유주에게서 조달하거나 돌려준 돈입니다. 세 가지를 합하면 현금의 증감이 되고, 기초 현금에 그 증감을 더하면 기말 현금과 같아야 합니다.

이 서식은 소규모 사업을 위한 간이 작업용 문서입니다. 영업활동은 이익에서 출발해 비현금 항목과 매출채권·재고·매입채무의 변동을 조정하는 간접법, 또는 고객에게서 받은 현금과 공급자·직원·대여자·세무서에 낸 현금을 나열하는 직접법 중에서 고릅니다. 들어온 현금은 양수, 나간 현금은 음수로 입력합니다. 합계와 순증감, 기말 현금이 계산되며, 은행이나 재무상태표의 기말 현금을 입력하면 서식이 계산 결과와 비교해 차이를 보여 줍니다.

법정 재무제표는 아닙니다. 감사를 받은 문서가 아니고 어느 나라의 회계 기준도 따르지 않으며, 은행이나 기관, 투자자가 받아들일지는 QuoteBill이 말할 수 없습니다. 나라별 버전은 항목 이름과 날짜 표기만 바꿉니다.

• 이익은 났는데 통장 잔액은 줄어서 현금이 어디로 갔는지 알고 싶을 때
• 대출, 구매, 채용을 계획하며 사업이 실제로 얼마의 현금을 만들어 내는지 알고 싶을 때
• 은행이나 동업자가 한 해 동안의 현금 흐름을 묻고, 장부로 답할 수 있을 때
• 기간 말에 장부의 현금이 은행 잔액과 맞는지 확인할 때

1. 기간, 통화, 영업활동 표시 방법을 고릅니다.
2. 영업활동 항목을 입력합니다. 들어온 현금은 양수, 나간 현금은 음수입니다. 필요한 항목만 쓰고 나머지는 비워 둡니다.
3. 투자활동과 재무활동 항목도 같은 방식으로 입력합니다.
4. 기초 현금과, 확인을 위해 은행이나 재무상태표상의 기말 현금을 입력합니다.
5. 합계와 확인 줄을 봅니다. 차이가 나오면 부호와 빠진 항목을 살핀 뒤 인쇄하거나 파일로 내려받습니다.

• 나간 현금을 양수로 입력하는 것. 유출은 음수여야 하며, 아니면 합계가 터무니없이 커집니다.
• 간접법을 당기순이익에서 시작하면서 납부한 세금도 따로 넣어 세금을 두 번 반영하는 것
• 장비 구입을 영업 비용이 아닌 투자활동 유출로 넣어야 한다는 점을 잊는 것
• 받은 대출을 수입으로 세는 것. 대출은 재무활동 유입이고 이익과 무관합니다.
• 외상으로 산 자산처럼 아직 현금이 움직이지 않은 거래를 현금 항목에 넣는 것

1. 입력
2. 미리보기 확인
3. PDF, Word, Excel로 저장

필요한 나라를 고르세요. 각 서식은 그 나라에서 흔히 쓰는 문구와 형식을 따릅니다. “현지 전문가 확인 권장”이 붙은 서식은 쓰기 전에 현지 규정을 아는 사람이 읽어 보아야 합니다.

• 국제 공통 (XX): 작성 언어: 영어, 한국어, 일본어, 독일어
• 미국 (US): 작성 언어: 영어 – 현지 전문가 확인 권장
• 대한민국 (KR): 작성 언어: 영어, 한국어 – 현지 전문가 확인 권장
• 일본 (JP): 작성 언어: 영어, 일본어 – 현지 전문가 확인 권장
• 독일 (DE): 작성 언어: 영어, 독일어 – 현지 전문가 확인 권장